Liquiditeit berekenen

De liquiditeit geeft aan in welke mate een onderneming haar lopende betalingsverplichtingen op korte termijn (binnen 1 jaar) kan voldoen. De belangrijkste reden om de liquiditeit te berekenen is dat een organisatie inzicht wil krijgen of er voldoende liquide middelen zijn om al haar kortlopende schulden te betalen.

Werkkapitaal

Een onderneming wil graag weten of ze voldoende geld in huis hebben om hun rekeningen op korte termijn te kunnen betalen. Het werkkapitaal geeft aan met welk deel van het vermogen in het bedrijf kan worden gewerkt, dus het deel van het vermogen dat liquide (snel te gebruiken) is.

• Werkkapitaal = vlottende activa + liquide middelen - kort vreemde vermogen

Current ratio

De meest gebruikte methode om de liquiditeit te berekenen is de current ratio. In tegenstelling tot het werkkapitaal is de current ratio een relatief getal. Het voordeel hiervan is dat de uitkomst van de berekening gebruikt kan worden om met andere ondernemingen te vergelijken.

Quick ratio

Quick ratio is een kengetal om de financiële toestand en specifiek de liquiditeit van een bedrijf te meten. Het geeft de mate aan waarin de verschaffers van het kort vreemd vermogen uit de vlottende activa kunnen worden betaald. Hier worden alleen de voorraden, in tegenstelling tot de current ratio, niet meegerekend. Deze kunnen vaak niet in zijn geheel verkocht worden, omdat daarmee de continuïteit van de onderneming in gevaar komt. Bovendien zal verlies van waarde bij gedwongen verkoop van de voorraden niet uit te sluiten zijn.